У номері Журнал «Русский вояж» № 05
Автор Олег Гамза
З 15 червня 2007 року Євросоюз ввів обмеження щодо ввезення та вивезення через кордон готівки. Раніше Євросоюз ставився до декларування більш лояльно і допускав до безперешкодного провозу, в залежності від національного законодавства країни-члена Євросоюзу, суми від 7 до 15 тис. Євро. Тепер, згідно з § 12a Abs. 2 Zollverwaltungsgesetz (ZollVG), який набрав чинності з 15 червня 2007 року, через кордон ЄС можна провезти не більше 10 тис. Євро готівкою або їх еквівалент в іншій валюті.
Суму в 10 тис. Євро і більше необхідно вказувати в митній декларації, яку слід заповнювати в обов'язковому порядку. У разі, якщо будь-хто зважиться при перетині кордону Євросоюзу в Німеччині не декларувати суму понад 10 тис. Євро, він ризикує, згідно § 31 a ZollVG, стати мимовільним учасником адміністративного процесу, що передбачає і зовсім покарання у вигляді штрафу до 1 мільйона євро. Ця норма є частиною директиви Єврокомісії по боротьбі з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму, і стосуються як громадян, так і негромадян Євросоюзу.
У Росії законодавство з ввезення і вивезення через кордон готівки теж досить жорстке. Згідно статті 15 федерального «Закону про валютне регулювання і валютний контроль», ввезення в Російську Федерацію і вивезення з Російської Федерації валютних цінностей, валюти Російської Федерації і внутрішніх цінних паперів, а також дорожніх чеків, зовнішніх та (або) внутрішніх цінних паперів в документарній формі здійснюється резидентами і нерезидентами без обмежень при дотриманні вимог митного законодавства Російської Федерації.
Одноразово при ввезенні в Російську Федерацію фізичними особами-резидентами і фізичними особами-нерезидентами готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації, а також дорожніх чеків, зовнішніх та (або) внутрішніх цінних паперів в документарній формі в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 доларів США, що ввозиться готівкова іноземна валюта і (або) валюта Російської Федерації, а також дорожні чеки, зовнішні та (або) внутрішні цінні папери в документарній формі підлягають декларуванню митному органу шляхом подання письменн ой митної декларації на всю суму ввезеної готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації, а також дорожніх чеків, зовнішніх та (або) внутрішніх цінних паперів в документарній формі.
Фізичні особи-резиденти і фізичні особи-нерезиденти мають право одноразово вивозити з Російської Федерації готівкову іноземну валюту і (або) валюту Російської Федерації в сумі, що дорівнює в еквіваленті 10000 доларів США або що не перевищує цієї суми. При цьому не вимагається подання до митного органу документів, що підтверджують, що вивозиться готівкова іноземна валюта і (або) валюта Російської Федерації була раніше ввезена або переведена в Російську Федерацію або придбана в Російській Федерації. Одноразово при вивезенні з Російської Федерації фізичними особами-резидентами і фізичними особами-нерезидентами готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації в сумі, що дорівнює в еквіваленті 3000 доларів США або що не перевищує цієї суми, що вивозиться готівкова іноземна валюта і (або) валюта Російської Федерації не підлягає декларуванню митному органу.
Одноразово при вивезенні готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації в сумі, що перевищує в еквіваленті 3000 доларів США, що вивозиться готівкова іноземна валюта і (або) валюта Російської Федерації підлягає декларуванню митному органу шляхом подання письмової митної декларації на всю суму вивезеної готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації.
Одноразовий вивіз з Російської Федерації фізичними особами-резидентами і фізичними особами-нерезидентами готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 доларів США, не допускається, за винятком випадків, в яких вивозяться средста були раніше ввезені або переведені в Російську Федерацію і підлягає обов'язковому декларуванню митному органу шляхом подання письмової митної декларації.
У разі порушення митного законодавства, правопорушнику загрожує порушення справи про адміністративне правопорушення в сфері валютного законодавства, за ст. 16.4 Кодексу РФ про адміністративні правопорушення - «Недекларування або недостовірне декларування фізичними особами іноземної валюти або валюти Російської Федерації».
Аналогічні обмеження щодо ввезення та вивезення через кордон готівки передбачає і законодавство України. Наведу витяги з «Інструкції про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України». Дана інструкція, затверджена постановою Правління НБУ України N283 від 12.07.2000, встановлює правила переміщення через митницю України національної валюти України (гривень), іноземної валюти та інших банківських документів.
Дозволяється вивезення іноземної валюти за межі України фізичними особами, які виїжджають з туристичною метою або в приватних цілях за умови усного декларування в митному органі фізичними особами-резидентами і нерезидентами: іноземної валюти готівкою та / або дорожніми чеками на суму до 1000 доларів США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день перетинання митного кордону.
Готівкова іноземна валюта вивозиться фізичними особами незалежно від віку.
Фізичними особами вивозяться дорожні чеки, куплені на підставі паспорта громадянина для виїзду за кордон або проїзного документа особи без громадянства для виїзду за кордон. Також дозволяється вивезення за межі України з обов'язковим зазначенням у митній декларації фізичними особами-резидентами і нерезидентами:
іноземної валюти, що ввезена раніше в Україну на законних підставах (за наявності митної декларації на її ввезення);
коштів в сумі до 5000 доларів США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день оформлення митної декларації, готівкою, що знята з власного рахунку в іноземній валюті в уповноваженому банку України (далі - уповноважений банк), куплена чи через касу уповноваженого банку, але / або дорожніми чеками, купленими через касу уповноваженого банку, за довідкою уповноваженого банку на вивезення іноземної валюти та ч еков, виражених в іноземній валюті.
Дозволяється ввезення іноземної валюти в Україну фізичними особами:
а) за умови усного декларування в митному органі фізичними особами-резидентами і нерезидентами:
коштів в сумі до 1000 доларів США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день перетинання митного кордону, на одну особу (незалежно від віку);
чеків, емітованих іноземними банками, у сумі до 1000 доларів США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день оформлення митної декларації;
б) з обов'язковим зазначенням у митній декларації фізичними особами-резидентами і нерезидентами:
коштів, які вивезені раніше за межі України на законних підставах (за наявності митної декларації на їх вивезення);
коштів в сумі до 10000 доларів США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день оформлення митної декларації;
чеків, емітованих іноземними банками та небанківськими установами, у сумі до 50000 доларів США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день оформлення митної декларації;
банківських металів у вигляді зливків загальною вагою до 100 г на одну особу незалежно від віку.
Готівкова іноземна валюта, яка ввозиться фізичною особою-резидентом, в сумі, що перевищує 10000 доларів США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день оформлення митної декларації, приймається митним органом на зберігання . Зазначена валюта підлягає перерахуванню митним органом на поточний рахунок в іноземній валюті, відкритий на ім'я фізичної особи-резидента (оплата банківських послуг здійснюється за рахунок коштів фізичної особи), при поданні цією особою документів, що засвідчують наявність рахунку в уповноваженому банку (копія зазначених документів залишається на митниці), або повертається власнику для ввезення її в Україну при поданні спеціального дозволу Національного банку, копія якого надсилається відповідним структурним під азделеніем Національного банку Державній митній службі.
Готівкова іноземна валюта, яка ввозиться фізичною особою-нерезидентом, у сумі, що перевищує 10000 доларів США, приймається митним органом на зберігання і повертається власнику для ввезення її в Україну при поданні спеціального дозволу Національного банку, копія якого надсилається відповідним структурним підрозділом Національного банку Державній митній службі або повертається власнику при виїзді його з України.
Висновок напрошується один: збираючись перевозити готівкові кошти через кордон, слід заздалегідь ознайомитися з законодавством як країни перебування, так і країни прибуття, а так само грамотно заповнити митну декларацію.