Організація і бухгалтерський облік банківських операцій - Банк В.Р.

Рік випуску: 2004

Автор: Банк В.Р., Семенов С.К.

Жанр: Бухгалтерський облік

Видавництво: «Фінанси і статистика»

Формат: PDF

Якість: Відскановані сторінки

Кількість сторінок: 352

Опис: У навчальному посібнику «Організація і бухгалтерський облік банківських операцій» розглядаються теоретичні та практичні проблеми бухгалтерського обліку кредитних організацій відповідно до «Правилами ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації», особливості бухгалтерського обліку в кредитних організаціях і його основні відмінності від бухгалтерського обліку підприємств і організацій; рахунки банківського бухгалтерського обліку та їх особливості в банківській системі; внутрішньобанківські операції, банківська звітність.

Підручник «Організація і бухгалтерський облік банківських операцій» призначений для студентів вузів, що навчаються за спеціальністю «Бухгалтерський облік, аналіз і аудит», може бути корисний практичним працівникам і слухачам курсів.

Зміст підручника Глава 1. ТЕОРЕТИЧНІ ПИТАННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ В БАНКУ
1.1. Предмет, завдання, принципи та особливості бухгалтерського обліку, баланс і операції банків

1.1.1. Бухгалтерський облік в банку, його об'єкти, предметл основні завдання, принципи
1.1.2. Метод бухгалтерського обліку та його елементи
1.1.3. Баланс банку і принципи його побудови
1.1.4. Особливості бухгалтерського обліку в кредитній організації
1.1.5. операції банків
1.1.6. План рахунків бухгалтерського обліку банків

1.2. Загальна характеристика Правил бухгалтерського обліку в банках
1.3. Організація обліково-операційної роботи в банках

1.3.1. Первинна документація банків, документообіг та облікові регістри
1.3.2. Загальна характеристика обліково-операційної роботи в банках
1.3.3. Організація бухгалтерської роботи і документообігу
1.3.4. Мета і завдання аналітичного і синтетичного обліку
1.3.5. Організація аналітичного обліку
1.3.6. Організація синтетичного обліку
1.3.7. внутрішньобанківський контроль
1.3.8. Поточне зберігання документів

Глава 2. ОРГАНІЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ ТА ОПЕРАЦІЙНА ТЕХНІКА В БАНКУ
2.1. Організація і облік касових операцій

2.1.1. Організація касової роботи на підприємствах і в банках
2.1.2. Порядок здійснення операцій з готівкою
2.1.3. Висновок операційної каси
2.1.4. Упаковка банкнот і монети
2.1.5. Касове обслуговування банків розрахунково-касовими центрами ЦБ РФ
2.1.6. Доставка та інкасація готівки та інших цінностей
2.1.7. Зберігання грошей та інших цінностей
2.1.8. Ревізія цінностей та перевірка організації касової роботи

2.2. Організація і облік розрахункових операцій

2.2.1. Оформлення відкриття розрахункових, поточних та бюджетних рахунків і їх закриття
2.2.2. Про форми безготівкових розрахунків і порядок їх застосування
2.2.3. Розрахунки платіжними дорученнями
2.2.4. Розрахунки за акредитивами
2.2.5. розрахунки чеками
2.2.6. Розрахунки по інкасо

2.3. Організація і облік міжбанківських розрахунків

2.3.1. Про кореспондентські відносини банків
2.3.2. Розрахунки через Банк Росії
2.3.3. Подання банком розрахункових документів
2.3.4. Розрахункові операції по коррахунку банку
2.3.5. Відгук розрахункових документів з картотеки неоплачених розрахункових документів в установі ЦБ РФ
2.3.6. Відкриття та закриття коррахунків банків у ЦБ РФ
2.3.7. Розрахункові операції по коррахунках банків, відкритим в інших банках, і за рахунками межфіліальних оборотів

2.4. Організація і облік депозитних операцій

2.4.1. Загальні питання організації депозитних операцій
2.4.2. Бухгалтерський облік операцій по депозитах
2.4.3. Загальні питання організації операцій з депозитними та ощадними сертифікатами
2.4.4. випуск сертифікатів
2.4.5. Відображення в бухгалтерському обліку нарахованих за сертифікатами відсотків
2.4.6. Закінчення терміну сертифікату та пред'явлення його до оплати
2.4.7. Облік і зберігання бланків сертифікатів

2.5. Організація і облік кредитних операцій

2.5.1. Загальні положення про кредитування. Надання грошових коштів клієнтам банку
2.5.2. Повернення позики клієнтом-позичальником і сплата по ній відсотків
2.5.3. Бухгалтерський облік кредитування клієнта-позичальника в балансі банку-кредитора
2.5.4. Бухгалтерський облік нарахованих і отриманих банком-кредитором відсотків
2.5.5. Бухгалтерський облік наданих коштів в балансі банку-позичальника
2.5.6. Особливості кредитування в іноземних валютах
2.5.7. Резерв на можливі втрати по позиках
2.5.8. Кордон кредитування і її відображення в банківському обліку

2.6. Організація і порядок обліку цінних паперів

2.6.1. Загальні положення організації обліку цінних паперів
2.6.2. Облік вкладень в цінні папери, вартості цінних паперів, операцій з їх придбання-вибуття та фінансових результатів
2.6.3. Операції з цінними паперами, що враховуються за ціною придбання
2.6.4. Операції з цінними паперами торгового порт портфеля, що враховуються за ринковою ціною
2.6.5. Операції з цінними паперами, що обліковуються банками - професійними учасниками ринку цінних паперів
2.6.6. Облік окремих операцій з цінними паперами
2.6.7. Вексель і гроші
2.6.8. Бухгалтерський облік операцій з формування статутного капіталу
2.6.9. Про порядок створення резервів на можливі втрати за операціями з цінними паперами

2.7. Організація і облік операцій довірчого управління

2.7.1. Загальні положення організації трасту
2.7.2. Об'єкт і умови довірчого управління
2.7.3. Бухгалтерський облік операцій з довірчого управління
2.7.4. Регулювання конфліктів інтересів
2.7.5. Загальні умови створення ОФБУ
2.7.6. Порядок внесення змін до оргдокументи ОФБУ
2.7.7. Звітність кредитних організацій-довірчих керуючих

2.8. Організація і бухгалтерський облік операцій в іноземній валюті

2.8.1. загальні положення
2.8.2. Поняття валютної позиції
2.8.3. Окремі операції з іноземною валютою
2.8.4. Валютно-обмінні операції
2.8.5. Експортно-імпортні операції

2.9. Облік факторингових і форфейтингових операцій
Глава 3. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК внутрішньобанківських операцій І БАНКІВСЬКА ЗВІТНІСТЬ
3.1. Облік майна банку

3.1.1. загальні положення
3.1.2. Облік основних засобів і нематеріальних активів
3.1.3. Облік надходжень основних засобів та нематеріальних активів
3.1.4. Облік матеріальних запасів
3.1.5. Амортизація основних засобів та нематеріальних активів
3.1.6. Облік оренди основних засобів
3.1.7. облік лізингу
3.1.8. вибуття майна

3.2. Облік фінансових результатів банку

3.2.1. Рахунки фінансових результатів і їх характеристика
3.2.2. Особливості обліку доходів і витрат, результатів діяльності в банку
3.2.3. Порядок заключних оборотів, пов'язаних з визначенням фінансових результатів

3.3. Банківська звітність і робота по її складанню

3.3.1. загальні положення
3.3.2. Про міжнародні стандарти фінансової звітності
3.3.3. Про засади складання звітності банків
3.3.4. Особливості банківської звітності
3.3.5. Звітність за підсумками місяця і кварталу
3.3.6. річна звітність
3.3.7. Підготовка до складання річного звіту

Організація і бухгалтерський облік банківських операцій - Банк В.Р. - Навчальний посібник