Документи для повернення податку за лікування. Список, приклади, поради.

1. Хто має право на отримання вирахування?
2. За які медичні послуги повертають гроші?
3. Як відбувається відшкодування коштів?
4. Ліміт зворотних коштів
5. Необхідний пакет документів
6. Як вважають?

Далеко не всі знають, що гроші, витрачені на власне оздоровлення, за певних умов можна повернути. Якщо людина витратила певні фінанси на медичні послуги, законом дозволено повернути частку від прибуткового податку, який щомісячно сплачується з офіційного заробітку. Як це зробити, і які документи для оформлення повернення податку за отримане лікування слід зібрати, описано нижче.

Хто має право на отримання вирахування?

Податковий кодекс (стаття 219) дозволяє деякі засоби, витрачені на оздоровлення, повернути назад. Для цього працюючій людині повертається частина утриманого з нього ПДФО. При даних розрахунках враховуються медичні витрати платника податку на самого себе, також на його батьків, дітей до 18 років, чоловіка / і.

Принципові вимоги:

• у медичній організації повинна бути ліцензія;
• платник податків повинен офіційно підтвердити понесені ним витрати на медобслуговування;
• мати офіційний заробіток, з якого сплачується 13% -й податок.

Індивідуальні підприємці, що працюють за спрощеною системою (спрощену систему оподаткування) не платять ПДФО. Відповідно повернути гроші на своє оздоровлення або, наприклад, свою дитину, вони не можуть.

Якщо людина працює неофіційно, ніяких повернень йому теж не годиться. Тут все логічно: немає офіційного заробітку - ні з чого повертати частину податку. Законодавчі правила говорять, що відрахування можуть взяти люди, які витратили тільки власні фінанси на медичні послуги. Тому, наприклад, лікування зубів за рахунок поліса ДМС від роботодавця, не передбачає можливість отримати назад частину виплат.

За які медичні послуги повертають гроші?

У ст. 219 кодексу є пряма вказівка, що частина витрачених сум повертається за:

• покупку ліків;
• безпосереднє отримання медичної допомоги;
• внески на добровільну страховку.

Детальніше інформація про послуги, ліків і дорогим процедурам, витрати на які можна включити в відрахування, надана в Постанові № 201 Уряду РФ.

Деякі види Медсервіс не потрапляють під норми закону про надання соціального відрахування, наприклад, знаходження в платній палаті. Коли збираються документи, необхідні для повернення ПДФО за лікування, довідка з клініки на загальну суму дає можливість повернути частину ПДФО з усієї цієї суми.

Як відбувається відшкодування коштів?

Відшкодування частини грошей за медобслуговування робиться через податкові служби. Якщо терапія відбувалася в 2018 році, то повернути назад частину витрат вийде в 2019, тобто через рік, який слідує за роком фактичної оплати медпослуг. Можна повернути кошти за кожен рік, можна сумарно, але не більше ніж за 3 роки. Це тільки за вибором платника податку.

Процедура включає:

• збір пакету необхідних паперів;
• відправка підготовленого пакета в ФНС;
• перевірка даних;
• отримання грошей.

На здійснення перевірки законні правила відводять 3 місяці від дати подання декларації. За фактом термін може бути збільшений або зменшений: багато що залежить від кількості навантаження на працівника інспекції. Після 3 місяців платник податків як зацікавлена ​​сторона може вимагати сплати щоденної пені, так як нормативний термін перевірки прострочений.

Переклад поворотного платежу відбувається протягом 30 днів. Це час рахується з моменту отримання заяви у разі позитивного рішення. Часто термін зривається через втрату заяв або запізнення його подачі.

Відшкодування лікувальних витрат працює і щодо пенсіонерів як платників податків. Для них діють ті ж правила: наявність підтвердженого заробітку, з якого сплачується ПДФО. Цим доходом може вважатися:

• заробітна плата (для працюючих пенсіонерів);
• дохід від оренди квартири або автомобіля;
• будь-які разові або постійні офіційні заробітки.

Ліміт зворотних коштів

Розмір відрахувань обмежений. Так, при звичайній терапії встановлюється межа в 120 000 р., З якого можна повернути собі 13% протягом одного податкового періоду. Межа по дорогим медпослуг не встановлено. Однак варто знати, що більше вартості сплаченого ПДФО за період він бути не може.

Необхідний пакет документів

Ініціатором отримання коштів завжди виступає платник податків. Попередньо йому необхідно зібрати документи для повернення податку за лікування згідно зі списком, який визначає податкове законодавство. Основний перелік включає:

1. Заява, де вказані реквізити для перерахування коштів, що повертають.
2. Оригінал довідки з медустанови (за визначеною формою).
3. Копія ліцензії медустанови або індивідуального підприємця, яка підтверджує їх право на діяльність.
4. Договір з клінікою про надання послуг.
5. Копії чеків як підтвердження проведеної оплати.
6. Рецепти ліків (форма № 107-1 / о).
7. Довідка 2-ПДФО (береться у роботодавця).
8. Заповнена декларація 3-ПДФО.

Цивільними і сімейними нормами законодавства доходи чоловіка і дружини зараховуються до загального майна, тому кожен з подружжя може одержати відрахування за іншого. При цьому довідки для повернення прибуткового податку за лікування можуть бути оформлені на будь-якого чоловіка. Безумовно, це положення стосується лише офіційно зареєстрованих шлюбів.

Фіскальний чек - дуже важливий для отримання вирахування за куплені ліки. Чеки досить швидко втрачають первинний вигляд і вицвітають. Тому краще завжди робити їх копії. Рецепти ліків лікар готує на прохання клієнта, причому варто проконтролювати, щоб дата на бланку рецепту не виявилася більш пізньої, ніж в чеку.

Додатково необхідно прикласти до основного комплекту копії свідоцтв про народження дітей, якщо платник податків хоче одержати відрахування за них. Довідка про заробіток замовляється у роботодавця. При наявності декількох офіційних робіт можна оформити кілька довідок про доходи, щоб отримати максимальну кількість грошей. Декларацію громадянин може заповнити сам або звернутися в спеціальні організації або до приватників, які на платній основі оформлять всі самі. Для кожного року затверджений вид декларації публікується на офіційній інтернет майданчику ФНС.

Зібраний перелік документів для повернення податку за лікування можна передати до територіальної податкової служби (за місцем реєстрації громадянина) трьома способами:

• особисто;
• через сервіс єдиного кабінету;
• поштовим відправленням.

При особистому візиті краще заздалегідь планувати відвідування і записатися на певний час через інтернет. Оригінали всіх паперів разом з копіями потрібно взяти з собою. Якщо комплект пересилається поштою, краще зробити це цінних відправленням з описом та повідомленням про вручення.

Декларацію та інші документи на повернення прибуткового податку за лікування стало зручно відправляти через сервіс особистого кабінету. Щоб отримати в нього доступ, потрібно відвідати ФНС. Також в кабінеті є функція створення електронного підпису.

Важлива рекомендація. Варто зберігати всі чеки, які видає медустанову за фактом виконаних послуг. Пред'явивши все чеки, можна в стислі терміни отримати довідку з установи, потрібну для податкової. В іншому випадку доведеться відновлювати всі платіжки, звертатися в клініку, що буде зайвою витратою часу і здоров'я.

Як вважають?

За правилами податковий повернення за лікування розраховується в самій формі 3-ПДФО. Можна це робити в паперовому та електронному вигляді.

Приклад 1. Громадянин витратив у 2014 році 130 000 р. на медобслуговування, яке обліковується за кодом 1. Його офіційний дохід (за даними роботодавця) за той же період склав 400 000 грн., з них прибуткові виплати дорівнювали 52 000 р. (400 000 х 13%). За правилами законодавства він може зменшити на 120 000 р. ту частину своїх заробітків, з яких платиться утримання, інакше кажучи, зменшити базу оподаткування. Розрахунки: 120 000 х 13% = 15 600 - цю суму він повертає собі. Оформити весь пакет і подати заяву він міг до 31 грудня 2017 включно.

Приклад 2. Витрати на оздоровлення людини в 2016 році склали 400 000 грн. З них за кодом 1 - 130 000, із кодом 2 (дорога терапія) - 270 000 р. Дохід за рік склав 900 000 грн., Отже, з нього прибуткові утримання становлять: 900 000х13% = 117 000. За встановленими правилами, цей громадянин може зменшити суму на вартість ліміту за кодом 1 (120 000) і повну вартість дорогих процедур (270 000), тобто 120 000 + 270 000 = 390 000 рублів. Сума повернення: 390 000Х 13% = 50 700 р. Вона менше утриманого податку за рік.

Тепер за термінами. Якщо людина подає документи, наприклад, 20 січня 2018 року, їх перевірка повинна закінчитися до 20 квітня 2018, а кошти на рахунок повинні надійти до 20 травня.

Якщо на оздоровлення за рік витрачено грошей більше встановленого ліміту, їх можна розділити навпіл, замовити на кожну половину окрему довідку, щоб отримати максимально велику суму назад. Соціальна функція податкової системи проявляється якраз за рахунок можливості повернути частку вилученого доходу. Якщо людина знає свої права, підготує необхідні документи для повернення ПДФО за лікування, то зможе грамотно розпоряджатися власними фінансами.

Якщо ви знайшли помилку, будь ласка, виділіть фрагмент тексту і натисніть Ctrl + Enter.